宜春职业技术学院2015年固定资产核查工作小结

根据宜职字[2015]44号文件精神，校固定资产核查领导小组于2015年5月18日至11月10日对全校45个院直部门、系（院、部所）的固定资产开展了全面核查清理工作。

此次资产核查工作在校领导的高度重视和各部门领导大力支持及资产管理员的大力配合下得到了顺利的开展，现将此次固定资产核查工作总结如下：

一、核查的基本情况

（一）核查范围

本次核查工作的重点是2008年以后购买的固定资产，包括实训仪器设备、办公设备、通讯设备、家俱炊具和其他固定资产，对低值耐用品的使用保管情况也一并做了核对。

（二）核查内容

1、各部门是否存在管理制度不健全、资产管理员管理不到位的情况；

2、各部门是否存在帐、卡、物不相符的情况，对照固定资产管理系统及有关账簿进行必要的查缺补漏；

3、各部门是否按正常程序进行了资产处置，有无擅自处置资产的行为；

4、各部门调拨、转移、借出或租用的资产手续是否完备，有无遗失或损坏资产的行为。

5、各部门是否建立了固定资产卡片账，固定资产信息是否完整；

（三）核查目的

1、通过核查，摸清家底，及时掌握固定资产的管理和变动情况，加强对固定资产的处置和闲置资产的管理。

2、通过核查，掌握各部门资产员的工作情况及履职能力，以便健全管理体制，落实管理责任，提高对固定资产的管理力度。

3、通过核查，促进学校和各部门资产明细账和固定资产卡片账的建立，确保固定资产信息完整，为今后固定资产维护、维修、调拨、处置、更换等提供科学依据。

二、取得的主要经验

本次核查共分三个阶段进行。第一阶段为自查阶段，在动员大会结束后，大多数部门都能在思想上高度重视，并按要求完成自查报告、到资产处核对资产明细表；第二阶段为资产核实阶段，学校共组织了三个核查小组，分别由唐清辉、刘爱民、熊玉清带队进行了为期一个月的现场核查，除师范学院、保卫处等部门未按要求做好迎接检查的准备工作外，其余各部门均能较好配合；第三阶段为情况汇总阶段，根据三个小组的考核意见，我们认为大多数部门都能正确对待此次核查工作，领导重视、管理到位，特别是护理学院、外语系、宣传部、艺术团、图书馆、资产处等6个部门工作到位，资产管理制度健全，账实相符，资产去向清晰、明确。具体表现在：

1、领导重视是做好此次核查工作的基础。本次核查工作在校领导的高度重视下，成立了以资产处、教务处、实训中心、后勤处、财务处、纪检处为代表的资产核查领导小组，与2013年核查工作相比，规格更高，力度更大；核查小组通过听取汇报、核对实物、查看资产账簿、询问设备使用情况等方式，对全校45个部门的固定资产进行全面、细致的检查和核对，及时发现问题并提出整改意见，能现场操作的立即整改，确保了资产条码签检查结果的真实完整、准确无误。据统计，今年共办理学校内部调拨单11份，报废处理单34份，并对实训中心74台报废处置电脑进行维修重组后再分配到各个有需求的部门使用，使得闲置资源得到有效利用。

2、各部门积极配合是做好此项工作的保证。为了做好此项工作，学校在五月十九日召开了全校动员大会，要求各部门高度重视，并以积极的态度投入到此项工作中，搞好自查。在各部门自查的基础上，核查小组通过“查账、查物、查签、查数量、查状态、查责任人”等方式，全面摸清了家底，基本实现了“以物对账、以账查物、以物查签、一账一物、一物一签，账物相符”的管理目标，为今后资产管理工作的加强奠定了基础。

3、加强指导，搞好账务管理是做好资产管理工作的重要环节。通过2013年的资产核查和培训工作，大部分资产员都能做到固定资产与低值耐用品分户立账，账务管理更加规范，账实相符程度较高；全面掌握了本部门资产的使用、变动、处置等情况，进一步强化了管理者意识，明确了使用人责任。

三、存在的主要问题

通过此次资产核查，也暴露和发现了一些问题，主要有：

1、存在资产管理意识不强的问题。到目前为止，仍有不少部门没有把资产管理工作纳入到部门的总体规划之中，计划性不强；虽有资产管理员，但对其要求不高，重视不够，有的形同虚设，存在资产采购入库不经手，设备维修情况不清楚，资产处置工作不及时等问题，时间久了很容易造成资产的丢失或流失。

2、存在资产员责任心不强的问题。比如在新老资产员工作交接时存在资产清点不到位，账目交接不完备、外借设备未收回等现象，故而产生部分资产信息丢失或对资产放置位置不清等问题；一些有内设机构的部门如保卫处存在对部分设备去向不明、借用手续不完备等问题；部分专业机房存在管理不到位的问题；信工系专业机房电脑内存条丢失严重的问题；师范学院存在办公设备信息数据对应不上，有丢失或漏登设备等问题。另外，大多数部门尚未建立固定资产卡片帐，对资产的使用、维护、维修缺乏登记，无法确认设备的使用情况，更无法对今后的资产报废工作提供有力的依据。

3、存在资产随意搬动或挪用情况。因办公楼搬迁或教室变动，一些沙发课桌椅等家俱有随意跨部门搬动现象，而对资产变动情况原使用单位与现使用单位均无人提出，也未及时填报调拨单，致使一些资产去向不明晰；一些部门由于分拆与合并等原因，相关工作衔接也不很到位，未及时进行资产变更后的划拨登记工作，出现了资产归属不清及资产挪用等情况。

4、存在资产领用、借用手续不完备的问题。有的部门未按学校有关制度办事，资产长期借出未办理相关手续也未及时收回，不明资产现状，对这些资产疏于管理。比如实训中心机房电脑存在对其他部门或个人外借的情况，有的长期借用至今已损坏仍未归还原单位，同时专业机房电脑也存在部分挪用成为办公电脑的情况。

四、今后资产管理工作的几点要求

针对此次检查中暴露出的问题，我们将在本学期内指导相关部门抓好落实，完善资产管理的有关手续，并对今后的资产管理工作提出四点要求：

1、增强资产管理的大局意识，将资产管理工作纳入部门总体工作，做到每年有计划、有安排、有盘点、有总结。

2、强化资产管理责任，落实固定资产卡片账和明细账，将资产的调拨、使用、处置工作落到实处，并与卡片账相联系，完善资产信息的管理工作。

3、理顺关系，落实责任。对存在关联的部门要进一步落实管用责任，避免出现“两不管”误区，杜绝资产动向不明及遗失情况的发生；对新老资产员交接工作要加强指导，避免出现账目不清的现象。

4、加强资产外借及流转的登记工作，做到一年一借，及时收回，责任到人。

总之，资产管理工作是一项全校性的工作，必须人人参与，齐抓共管。在学校党委、行政的正确领导下，在“我应为学校做什么，我能为学校做什么，我为学校做了什么”的“三问精神”鼓舞下，我们皆应爱校如家，团结协作，形成强大的凝聚力，为学校资产管理工作迈上新台阶做出自己应有的努力和贡献。

资产核查领导小组

2015-11-12